채권 구매와 만기상환 1-2
글 작성 : 2024/5/19
안녕하세요!
채권을 샀어요. 채권 수익률이 어떻게 계산되는지 알아보려고 해요.
- 채권 이름 : 한국전력 채권
- 매수수익률(연) : 3.60%
- 세후수익률(연) : 2.97%
- 표면금리(연) : 4.22%
- 발행일 : 2022년 06월 29일
- 만기일 : 2024년 06월 29일
- 잔존 일수 : 64일 (64일 이후 채권 만기)
- 이자 지급 주기 : 6개월
- 보유 수량 : 9.8개 (98천원)
- 매입 단가 : 10147원 (10000원에서 오른 것)
- 투자 원금 (총 매입 금액) : 99440원
- 구매한 채권에서 안내한 세후 수령액 : 99957원 (517원 수익)
- 채권 매수날짜 : 2024년 04월 26일
채권을 총 99,440원어치 샀어요.
채권 1개당 10147원에 샀어요.
채권 9.8개를 사서 총 99,440원의 채권을 샀어요.
( 9.8 x 10147 )
구매한 채권의 세후수익률(연)은 2.97%에요.
채권을 구매하니까 만기 세후 수령액은 99957원이라고 알려줘요.
만기 세후 수령액을 직접 계산해볼 수 도있어요.
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< 방법 1 - 세후 수익률을 통해서 >
해당 채권을 구매하면 2.97%의 세후수익률(연)을 받을 수 있다고 적혀있어요.
저의 투자 원금은 99440원이에요. 2.97%의 수익금은 2,953원이에요.
2.97%는 연수익률인데 저는 64일 동안만 채권을 가지고 있기 때문에 약 492원의 이자를 받는 거에요. ( 1달에 대한 이자 약 246원 )
99440원 + 492원 = 99,932원 (직접 예상한 세후 수령액)
구매한 채권에서 안내한 만기 세후 수령액인 99957원과 거의 비슷한 것을 확인하실 수 있어요.
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< 방법 2 - 표면금리와 채권 이자를 통해서 >
채권 1개를 10147원에 샀지만 제가 구매한 이 채권의 액면가는 10000원이에요.
채권 이자는 액면가를 기준으로 지급하고 표면금리(연)는 4.22%에요.
10000원에 대한 연 4.22% 이자는 422원이에요. 1년에 422원을 주는 거예요.
제가 구매한 채권은 6개월마다 이자를 지급하기 때문에 채권 이자는 211원이에요. (422/2 = 211)
받은 이자 211원에 대한 세금 15.4%로 32원의 세금을 납부해야해요. (211 x 15.4%)
세후 채권 이자는 179원이에요. (211 - 32) 하지만 절세가 되어서 받는 채권 이자는 179원보다 더 많아져요.
채권은 보유기간 과세라서 이자 지급 주기 내에서 보유한 기간만큼만 과세해요. 32원의 세금은 채권을 6개월 동안 가지고 있었을 때의 세금이에요. 저는 64일 동안만 채권을 가지고 있었기 때문에 받은 이자에 대해서 10.6원의 세금만 내면 되어요. (32/6 = 5.3 = 채권 한 달 보유에 대한 이자액)
절세된 세후 채권 이자는 200원이에요.
저는 채권을 9.8개 샀기 때문에 최종 세후 채권 이자는 1,960원이에요. (9.8 x 200)
저는 채권 1개를 10147원에 샀지만 만기 때는 10000원으로 돌려받아요.
98000원 + 1,960원 = 99,960원 (직접 예상한 세후 수령액)
(9.8 x 10000)
구매한 채권에서 안내한 만기 세후 수령액인 99957원과 거의 비슷한 것을 확인하실 수 있어요.
참고로 발행된 채권을 사고팔 때는 이미 이런 보유기간에 따른 세금도 다 반영되어서 가격이 움직인다고 해요.
추가로 자세한 세후 수령액을 구하고 싶으시면 아래 사이트를 이용하시면 되세요.
https://www.hanwhawm.com/main/finance/inbond/FI443_2w.cmd?item_cd=KR101501D587#
추가로 아래의 또 다른 사이트는 특정한 채권의 표면금리에 따른 채권 이자액을 알려줘요.
https://seibro.or.kr/websquare/control.jsp?w2xPath=/IPORTAL/user/bond/BIP_CNTS03005V.xml&menuNo=88#
위 채권의 10000원에 대한 이자는 세전 211원이에요. (표면이율 4.22%)
해당 채권은 만기 전까지 6개월마다 채권 이자 211원을 지급해요.
참고로 저는 이자 지급 주기가 6개월이고 잔존 일수가 64일인 채권을 샀어요. 그래서 만기 때 채권 이자를 처음이자 마지막으로 받아요.
감사합니다.
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https://richrichrichtogether.blogspot.com/2024/05/blog-post_16.html
출처
1. 키움증권
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주식관련 포스트는 단순히 기록용입니다. 투자 권유를 위한 글이 아닙니다. 모든 투자에 대한 책임은 투자자 본인에게 있습니다.
채권구매도 위의 주의 사항과 마찬가지입니다.
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